合格投資者提示-
（一）具有2年以上投資經(jīng)歷，且滿足以下條件之一：
家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元；
家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元；
近3年本人年均收入不低于40萬元。 -
（二）最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人單位。
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（三）金融管理部門視為合格投資者的其他情形。
首頁為深入實踐風(fēng)險為本原則，指導(dǎo)法人金融機(jī)構(gòu)落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，識別、評估洗錢和恐怖融資（以下統(tǒng)稱洗錢）風(fēng)險，優(yōu)化反洗錢和反恐怖融資（以下統(tǒng)稱反洗錢）資源配置，制定和實施與其風(fēng)險相稱的管理策略、政策和程序，提升反洗錢工作有效性，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》 《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律法規(guī)，制定本指引。
本指引適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的法人金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱法人金融機(jī)構(gòu)）。
法人金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險自評估應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）全面性原則。覆蓋本機(jī)構(gòu)所有經(jīng)營地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)（含服務(wù)）、交易或交付渠道；覆蓋境內(nèi)外所有與洗錢風(fēng)險管理相關(guān)的分支機(jī)構(gòu)及總部有關(guān)部門；充分考慮各方面風(fēng)險因素，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全部管理環(huán)節(jié)。
（二）客觀性原則。以客觀公正的態(tài)度收集有關(guān)數(shù)據(jù)和資料，以充分完整的事實為依據(jù)，力求全面準(zhǔn)確地揭示本機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險和管理漏洞。
（三）匹配性原則。洗錢風(fēng)險自評估的性質(zhì)與程度應(yīng)當(dāng)與法人金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營的性質(zhì)和規(guī)模相匹配，國家洗錢風(fēng)險評估或中國人民銀行認(rèn)可的行業(yè)風(fēng)險評估報告中認(rèn)定為中等以下風(fēng)險水平的行業(yè)機(jī)構(gòu)，或經(jīng)營規(guī)模較小、業(yè)務(wù)種類簡單、客戶數(shù)量較少的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)簡化評估流程與內(nèi)容。
（四）靈活性原則。機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理、外部環(huán)境、監(jiān)管法規(guī)、洗錢風(fēng)險狀況等因素的變化，及時調(diào)整自評估指標(biāo)和方法。對于風(fēng)險較高的領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)縮短自評估周期，提高自評估頻率。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本指引的基礎(chǔ)上制定具體的洗錢風(fēng)險自評估制度。
本指引所述部分內(nèi)容不適用的，法人金融機(jī)構(gòu)可以在充分考慮各項風(fēng)險因素及本機(jī)構(gòu)實際情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，并向?qū)Ψㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)具有管轄權(quán)的人民銀行總行或分支機(jī)構(gòu)報告。有關(guān)調(diào)整及相應(yīng)論證應(yīng)有必要的書面記錄。
洗錢風(fēng)險自評估目的是為機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險管理工作提供必要基礎(chǔ)和依據(jù)，法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分運用風(fēng)險自評估結(jié)果，確保反洗錢資源配置、洗錢風(fēng)險管理策略、政策和程序與評估所識別的風(fēng)險相適應(yīng)。
法人金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險自評估包括固有風(fēng)險評估、控制措施有效性評估、剩余風(fēng)險評估。
固有風(fēng)險評估反映在不考慮控制措施的情況下，法人金融機(jī)構(gòu)被利用于洗錢和恐怖融資的可能性?？刂拼胧┯行栽u估反映法人金融機(jī)構(gòu)所采取的控制措施對管理和緩釋固有風(fēng)險的有效程度，進(jìn)而對尚未得到有效管理和緩釋的剩余風(fēng)險進(jìn)行評估。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營規(guī)模與復(fù)雜程度相匹配的洗錢風(fēng)險自評估指標(biāo)和模型，確保有效識別風(fēng)險管理漏洞，提高自評估結(jié)論的準(zhǔn)確性和針對性。
法人金融機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：
（一）地域環(huán)境；
（二）客戶群體；
（三）產(chǎn)品業(yè)務(wù)（含服務(wù)）；
（四）渠道（含交易或交付渠道）。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)計科學(xué)、合理的固有風(fēng)險指標(biāo)，確保充分考慮各類風(fēng)險因素。
法人金融機(jī)構(gòu)在評估地域環(huán)境的固有風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)全面考慮經(jīng)營場所覆蓋地域，分別評估境內(nèi)各地區(qū)和境外各司法管轄區(qū)地域風(fēng)險，境內(nèi)地區(qū)劃分原則上按經(jīng)營地域范圍內(nèi)的下一級行政區(qū)劃劃分，如全國性機(jī)構(gòu)按省劃分，或按總部對分支機(jī)構(gòu)管理結(jié)構(gòu)劃分。對于地理位置相近、經(jīng)營情況類似的地域可合并評估。
對各地域的固有風(fēng)險評估可考慮以下因素：
（一）當(dāng)?shù)叵村X、恐怖融資與（廣義）上游犯罪形勢，是否毗鄰洗錢、恐怖融資或上游犯罪、恐怖主義活動活躍的境外國家和地區(qū)，或是否屬于較高風(fēng)險國家和地區(qū)（至少包括金融行動特別工作組呼吁采取行動的高風(fēng)險國家、地區(qū)和應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家、地區(qū)，也可參考國際組織有關(guān)避稅天堂名單等，以下簡稱較高風(fēng)險和地區(qū)）；
（二）接受司法機(jī)關(guān)刑事查詢、凍結(jié)、扣劃和監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃（以下簡稱刑事查凍扣）中涉及該地區(qū)的客戶數(shù)量、交易金額、資產(chǎn)規(guī)模等；
（三）本機(jī)構(gòu)上報的涉及當(dāng)?shù)氐囊话憧梢山灰缀椭攸c可疑交易報告數(shù)量及客戶數(shù)量、交易金額；
（四）本機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)點數(shù)量、客戶數(shù)量、客戶資產(chǎn)規(guī)模、交易金額及市場占有率水平。
法人金融機(jī)構(gòu)在評估客戶群體的固有風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)全面考慮本機(jī)構(gòu)服務(wù)客戶群體范圍和結(jié)構(gòu)，分別評估各主要客戶群體固有風(fēng)險?？蛻羧后w劃分可結(jié)合本機(jī)構(gòu)對客戶管理的分類，如個人客戶、公司客戶、機(jī)構(gòu)客戶等，有條件的機(jī)構(gòu)可按照行業(yè)（職業(yè)）或主要辦理業(yè)務(wù)、建立業(yè)務(wù)關(guān)系方式等角度進(jìn)一步聚焦洗錢風(fēng)險突出的群體。同時，也應(yīng)對具有高風(fēng)險特征的客戶群體進(jìn)行評估，如政治公眾人物客戶、非居民客戶。
對各客戶群體的固有風(fēng)險評估可考慮以下因素：
（一）客戶數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模、交易金額及相應(yīng)占比；
（二）客戶涉有權(quán)機(jī)關(guān)刑事查凍扣、涉人民銀行調(diào)查的數(shù)量與比例；
（三）客戶身份信息完整、豐富程度和對客戶交易背景、目的了解程度；
（四）識別客戶身份不同方式的分布，如當(dāng)面核實身份、或采取可靠的技術(shù)手段核實身份、通過第三方機(jī)構(gòu)識別身份的比例；
（五）客戶風(fēng)險等級劃分的分布結(jié)構(gòu)；
（六）非自然人客戶的股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)，存在同一控制人風(fēng)險的情況；
（七）客戶來自較高風(fēng)險國家或地區(qū)的情況；
（八）客戶辦理高風(fēng)險業(yè)務(wù)（如現(xiàn)金、跨境、高額價值轉(zhuǎn)移等）的種類和相應(yīng)的規(guī)模；
（九）客戶涉可疑交易報告的數(shù)量及不同管控措施的比例；
（十）客戶屬于高風(fēng)險行業(yè)或職業(yè)的數(shù)量、比例；
（十一）該類型客戶是否屬于洗錢或上游犯罪高風(fēng)險群體；
（十二）客戶群體涉聯(lián)合國定向金融制裁名單及其他人民銀行要求關(guān)注的反洗錢和反恐怖融資監(jiān)控名單，或其交易對手涉以上名單的比例。
法人金融機(jī)構(gòu)在評估產(chǎn)品業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)全面考慮本機(jī)構(gòu)向客戶提供的各類產(chǎn)品業(yè)務(wù)（或服務(wù)）。產(chǎn)品業(yè)務(wù)劃分原則上應(yīng)在本機(jī)構(gòu)產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化，如私人銀行業(yè)務(wù)、國際金融業(yè)務(wù)、個人銀行卡、理財產(chǎn)品等。業(yè)務(wù)模式、性質(zhì)相同且洗錢風(fēng)險因素不存在重大差異的，可作為同一類產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行評估。
對各類產(chǎn)品業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險評估可考慮以下因素：
（一）產(chǎn)品業(yè)務(wù)規(guī)模，如賬戶數(shù)量、管理資產(chǎn)總額，年度交易量等；
（二）是否屬于已知存在洗錢案例、洗錢類型手法的產(chǎn)品業(yè)務(wù)；
（三）產(chǎn)品業(yè)務(wù)面向的主要客戶群體，以及高風(fēng)險客戶數(shù)量和相應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模、交易金額和比例；
（四）產(chǎn)品業(yè)務(wù)銷售、辦理渠道及相應(yīng)渠道的風(fēng)險程度，是否允許他人代辦或難以識別是否本人辦理；
（五）產(chǎn)品業(yè)務(wù)記錄跟蹤資金來源、去向的程度，與現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)程度，現(xiàn)金交易金額和比例；
（六）產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否可向他人轉(zhuǎn)移價值，包括資產(chǎn)（合約）所有權(quán)、受益權(quán)轉(zhuǎn)移，以及轉(zhuǎn)移的便利程度，是否有額度限制，是否可跨境轉(zhuǎn)移；
（七）產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否可作為客戶的資產(chǎn)（如儲蓄存款、理財產(chǎn)品等），是否有額度限制，保值程度和流動性如何，是否可便利、快速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或活期存款；
（八）產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否可作為收付款工具（如結(jié)算賬戶），使用范圍、額度、便利性如何，是否可跨境使用；
（九）產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否可作為其他業(yè)務(wù)的辦理通道或身份認(rèn)證手段，身份識別措施是否比原有通道和手段更為簡化，是否有額度限制或使用范圍限制；
（十）產(chǎn)品業(yè)務(wù)是否應(yīng)用可能影響客戶盡職調(diào)查和資金交易追蹤的新技術(shù)。
法人金融機(jī)構(gòu)在評估渠道的固有風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)全面考慮本機(jī)構(gòu)自有或通過第三方與客戶建立關(guān)系、提供服務(wù)的渠道。渠道可劃分為機(jī)構(gòu)自有實體經(jīng)營場所、自有互聯(lián)網(wǎng)渠道、自助設(shè)備與終端、第三方實體經(jīng)營場所、第三方互聯(lián)網(wǎng)渠道，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)還應(yīng)考慮代理行渠道。
對各類渠道的固有風(fēng)險評估可考慮以下因素：
（一）渠道覆蓋范圍（線下網(wǎng)點數(shù)量與分布區(qū)域，線上可及地域范圍）及相應(yīng)地區(qū)（包括境外國家和地區(qū)）的風(fēng)險程度；
（二）通過該渠道建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶數(shù)量和風(fēng)險水平分布；
（三）通過該渠道辦理業(yè)務(wù)的客戶數(shù)量、交易筆數(shù)與金額，辦理業(yè)務(wù)的主要類型和風(fēng)險水平。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在分別評估不同地域、不同客戶群體、不同產(chǎn)品業(yè)務(wù)、不同渠道固有風(fēng)險的基礎(chǔ)上，匯總得出機(jī)構(gòu)地域、客戶、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道四個維度的固有風(fēng)險評估結(jié)果，最終得出對機(jī)構(gòu)整體固有風(fēng)險的判斷。各層次評估應(yīng)當(dāng)包括對主要風(fēng)險點的分析和總體風(fēng)險的評價，并給出相應(yīng)的風(fēng)險評級，以便進(jìn)行地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道之間的橫向?qū)Ρ群筒煌甓仍u估結(jié)果的縱向?qū)Ρ取?
法人金融機(jī)構(gòu)在評估控制措施有效性時，既要從整體上評估機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制的基礎(chǔ)與環(huán)境、洗錢風(fēng)險管理機(jī)制有效性，也要按照固有風(fēng)險評估環(huán)節(jié)的分類方法，分別對與各類地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道相應(yīng)的特殊控制措施進(jìn)行評價。
對反洗錢內(nèi)部控制基礎(chǔ)與環(huán)境的評價可以考慮以下因素：
（一）董事會與高級管理層對洗錢風(fēng)險管理的重視程度，包括決策、監(jiān)督跨部門反洗錢工作事項的情況；
（二）反洗錢管理層級與架構(gòu)，管理機(jī)制運轉(zhuǎn)情況；
（三）反洗錢管理部門的權(quán)限和資源，反洗錢工作主要負(fù)責(zé)人和工作團(tuán)隊的能力與經(jīng)驗；
（四）機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)整合情況，特別是獲取、整合客戶和交易信息的能力，以及對信息安全的保護(hù)措施；
（五）機(jī)構(gòu)總部監(jiān)督各部門、條線和各分支機(jī)構(gòu)落實反洗錢政策的機(jī)制與力度，特別是是否將反洗錢納入內(nèi)部審計和檢查工作范圍、發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見；
（六）對董事會、高級管理層、總部和分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線人員的培訓(xùn)機(jī)制。
對法人金融機(jī)構(gòu)整體洗錢風(fēng)險管理機(jī)制有效性的評價，可以考慮以下因素：
（一）高級管理層、反洗錢管理部門和主要業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)了解機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險（包括地域、客戶、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道）和經(jīng)營范圍內(nèi)國家或地區(qū)洗錢威脅的情況；
（二）機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險管理政策制定情況，以及政策與所識別風(fēng)險的匹配程度，如機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)范圍，包括地域范圍、業(yè)務(wù)范圍、客戶范圍、渠道范圍是否考慮相應(yīng)的洗錢風(fēng)險，并經(jīng)過董事會、高級管理層或適當(dāng)層級的審議決策；
（三）機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度與監(jiān)管要求的匹配程度，是否得到及時更新，各條線業(yè)務(wù)操作規(guī)程和系統(tǒng)中內(nèi)嵌洗錢風(fēng)險管理措施的情況；
（四）集團(tuán)層面洗錢風(fēng)險管理的統(tǒng)一性及集團(tuán)內(nèi)信息共享情況（僅集團(tuán)性機(jī)構(gòu)、跨國機(jī)構(gòu)適用）；
（五）反洗錢管理部門與業(yè)務(wù)部門、客戶管理部門、渠道部門和各分支機(jī)構(gòu)溝通機(jī)制和信息交流情況；
（六）客戶盡職調(diào)查與客戶風(fēng)險等級劃分和調(diào)整工作的覆蓋面、及時性和質(zhì)量，客戶身份資料獲取、保存和更新的完整性、準(zhǔn)確性、及時性，客戶風(fēng)險等級劃分指標(biāo)的合理性（包括考慮地域、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道風(fēng)險的情況），對風(fēng)險較高客戶采取強(qiáng)化盡職調(diào)查和其他管控措施的機(jī)制；
（七）大額和可疑交易監(jiān)測分析與上報機(jī)制、流程的合理性，監(jiān)測分析系統(tǒng)功能與對信息的獲取，監(jiān)測分析指標(biāo)和模型設(shè)計合理性、修訂及時性，監(jiān)測分析中考慮地域、客戶、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道風(fēng)險的情況；
（八）交易記錄保存完整性和查詢、調(diào)閱便利性；
（九）名單篩查工作機(jī)制健全性，覆蓋業(yè)務(wù)與客戶范圍的全面性，以及系統(tǒng)預(yù)警和回溯性篩查功能。
對不同地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道有特殊控制措施的，可以在評估時分別考慮以下因素：
（一）針對地域風(fēng)險
1、當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門設(shè)置與人員配備；
2、當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)執(zhí)行總部反洗錢政策情況，內(nèi)審和檢查發(fā)現(xiàn)問題及整改情況；
3、所在國或地區(qū)反洗錢監(jiān)管要求與我國是否存在重要差異，是否有未滿足當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求或我國監(jiān)管要求的情形；
4、當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)接受反洗錢監(jiān)管檢查、走訪情況和后續(xù)整改工作；
5、對涉當(dāng)?shù)鼐€上客戶、業(yè)務(wù)的管控措施；
6、是否因洗錢風(fēng)險而控制客戶、業(yè)務(wù)規(guī)模，減緩或減少經(jīng)營網(wǎng)點、限制或停止線上服務(wù)等。
（二）針對客戶風(fēng)險
對該客戶群在建立業(yè)務(wù)管理、持續(xù)監(jiān)測和退出環(huán)節(jié)的特殊管理措施，包括強(qiáng)化身份識別，交易額度、頻次與渠道限制，提高審批層級等。
（三）針對產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險
1、在建立業(yè)務(wù)關(guān)系和后續(xù)使用過程中識別、核驗客戶身份的手段措施，可獲取的客戶身份（包括代辦人）信息，了解客戶交易性質(zhì)、目的的程度；
2、產(chǎn)品業(yè)務(wù)交易信息保存的全面性和透明度，可否便捷查詢使用；
3、是否納入可疑交易監(jiān)測和名單監(jiān)測范圍，或有強(qiáng)化監(jiān)測情形；
4、是否針對特定情形采取限制客戶范圍或交易金額、頻率、渠道等措施。
（四）針對渠道風(fēng)險
1、渠道識別與核驗客戶身份的手段措施及準(zhǔn)確性；
2、渠道獲取、保存和查詢客戶與交易信息的能力；
3、與第三方機(jī)構(gòu)、代理行之間客戶盡職調(diào)查和反洗錢相關(guān)工作職責(zé)劃分與監(jiān)督情況；
4、是否針對特定情形采取限制客戶范圍、產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類、交易金額或頻率等措施。
在評估過程中，可采取映射方式反映同一控制措施與不同固有風(fēng)險之間的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)對不同維度控制措施有效性和剩余風(fēng)險的差別化評估。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在綜合考慮反洗錢內(nèi)部控制基礎(chǔ)與環(huán)境、洗錢風(fēng)險管理機(jī)制有效性和特殊控制措施基礎(chǔ)上，得出對不同地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道的風(fēng)險控制措施有效性評級，再匯總得出地域、客戶、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道四個維度的風(fēng)險控制措施有效性評價和評級，最終得出對機(jī)構(gòu)整體控制措施有效性的判斷。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在整體固有風(fēng)險評級基礎(chǔ)上，考慮整體控制措施有效性，得出經(jīng)反洗錢控制后的機(jī)構(gòu)整體剩余風(fēng)險評級。同時，對于地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道維度及細(xì)分類別，也應(yīng)在考慮固有風(fēng)險與包括特殊控制措施在內(nèi)的整體控制措施有效性的基礎(chǔ)上，得出相應(yīng)類別的剩余風(fēng)險評級。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理劃分固有風(fēng)險、控制措施有效性以及剩余風(fēng)險的等級。風(fēng)險等級原則上應(yīng)分為五級或更高。機(jī)構(gòu)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)類型單一的機(jī)構(gòu)可簡化至不少于三級。規(guī)模越大、結(jié)構(gòu)越復(fù)雜的機(jī)構(gòu)，其設(shè)定的風(fēng)險等級應(yīng)當(dāng)越詳細(xì)。
法人金融機(jī)構(gòu)可以通過固有風(fēng)險與控制措施有效性二維矩陣方式（見下表，以固有風(fēng)險和控制措施有效性均分為五級為例）對照計量機(jī)構(gòu)整體及不同維度的剩余風(fēng)險等級，或根據(jù)自身的實際情況確定依據(jù)固有風(fēng)險和控制措施有效性情況計量剩余風(fēng)險的方法。
表1 矩陣對照計量剩余風(fēng)險方法
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控制措施有效性 固有風(fēng)險 |
非常有效 |
較有效 |
一般有效 |
低效 |
無效 |
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高風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
高風(fēng)險 |
高風(fēng)險 |
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較高風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
高風(fēng)險 |
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中風(fēng)險 |
中低風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
中高風(fēng)險 |
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較低風(fēng)險 |
中低風(fēng)險 |
中低風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
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低風(fēng)險 |
低風(fēng)險 |
中低風(fēng)險 |
中低風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
中風(fēng)險 |
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名高級管理人員全面負(fù)責(zé)洗錢風(fēng)險自評估工作，建立包括反洗錢牽頭部門和業(yè)務(wù)部門、稽核與內(nèi)審部門等在內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)組織協(xié)調(diào)自評估整體工作，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)條線、部門、分支機(jī)構(gòu)按照評估方案承擔(dān)本部門、本機(jī)構(gòu)自評估職責(zé)，確保自評估的客觀性與相對獨立性。各條線、部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)充分梳理和反映自身面臨的洗錢風(fēng)險和反洗錢工作存在的困難與脆弱性，提供自評估工作所必需的數(shù)據(jù)、信息和支持。
法人金融機(jī)構(gòu)可聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行評估方案、指標(biāo)與方法的起草和內(nèi)外部信息收集整理等輔助性工作，但評估過程中對各類固有風(fēng)險、控制措施有效性及剩余風(fēng)險的討論、分析和判斷應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)小組、反洗錢牽頭部門及各條線、部門、分支機(jī)構(gòu)主導(dǎo)完成。不得將自評估工作完全委托或外包至第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)完成。
法人金融機(jī)構(gòu)開展全面洗錢風(fēng)險自評估，一般包括準(zhǔn)備階段、實施階段和報告階段。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)實際情況，充分做好自評估前的準(zhǔn)備工作，包括成立評估工作組，配備相關(guān)評估人員和資源，制定評估工作方案，研究確定或更新評估指標(biāo)和方法，認(rèn)真梳理本機(jī)構(gòu)經(jīng)營地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道種類，廣泛收集自評估所需的各類信息等。
由于金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)種類繁多復(fù)雜，法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)、合理的分類標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真梳理現(xiàn)有產(chǎn)品業(yè)務(wù)和渠道的種類。
法人金融機(jī)構(gòu)收集自評估所需的各類信息，應(yīng)當(dāng)充分考慮內(nèi)外部各方面來源，例如：
（一）金融行動特別工作組（FATF）、亞太反洗錢組織（APG）、歐亞反洗錢與反恐融資組織（EAG）發(fā)布的呼吁采取行動的高風(fēng)險國家和應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控的國家名單、洗錢類型分析報告和相關(guān)行業(yè)指引，以及巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）、國際證券監(jiān)管委員會組織（IOSCO）、國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）等國際組織發(fā)布的洗錢風(fēng)險研究成果；
（二）國家相關(guān)部門通報的上游犯罪形勢、破獲的洗錢案例、洗錢類型分析報告，以及機(jī)構(gòu)境外經(jīng)營所在國家或地區(qū)洗錢風(fēng)險評估報告或其他洗錢威脅情況；
（三）中國人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯局等金融管理部門發(fā)布的洗錢風(fēng)險提示和業(yè)務(wù)風(fēng)險提示，以及機(jī)構(gòu)境外經(jīng)營所在國家或地區(qū)監(jiān)管部門風(fēng)險提示、指引等；
（四）本機(jī)構(gòu)的客戶群體規(guī)模信息、特征分析數(shù)據(jù)，各類金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)和渠道的發(fā)展規(guī)模狀況、結(jié)構(gòu)分析數(shù)據(jù)，客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險等級劃分以及產(chǎn)品業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險評估結(jié)果等；
（五）本機(jī)構(gòu)反洗錢和相關(guān)業(yè)務(wù)制度、工作機(jī)制，信息系統(tǒng)建設(shè)、運行情況，內(nèi)部審計情況，必要時查找和了解具體客戶、業(yè)務(wù)、交易或反洗錢工作信息作為例證；
（六）反洗錢系統(tǒng)記錄的各類異常交易排查分析資料，可疑交易報告信息，內(nèi)部管理或業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險事件信息；
（七）本機(jī)構(gòu)依托開展客戶盡職調(diào)查或有其他業(yè)務(wù)、客戶合作的第三方機(jī)構(gòu)在客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料和交易記錄保存方面的情況，以及雙方信息傳遞權(quán)利義務(wù)劃分與執(zhí)行情況。
法人金融機(jī)構(gòu)實施風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)選取科學(xué)合理的評估方法，通過恰當(dāng)?shù)臅鎲柧?、現(xiàn)場座談、抽樣調(diào)查等形式，定性或定量開展評估。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)形成書面的自評估報告，經(jīng)高級管理層審定后上報董事會或董事會下設(shè)的專業(yè)委員會審閱，并書面報告對法人機(jī)構(gòu)具有管轄權(quán)的人民銀行總行或分支機(jī)構(gòu)。自評估報告應(yīng)當(dāng)記錄自評估的方法、流程等情況，重點反映自評估發(fā)現(xiàn)的固有風(fēng)險點、控制措施的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，作出明確評估結(jié)論，指明應(yīng)當(dāng)予以重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域和擬采取的管控措施，提出有針對性的風(fēng)險管理建議。同時，法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好自評估的指標(biāo)、方法和相關(guān)數(shù)據(jù)記錄和保存。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自評估報告和結(jié)論為基礎(chǔ)，制定或持續(xù)調(diào)整、完善經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)的洗錢風(fēng)險管理政策、控制措施和程序，并關(guān)注控制措施的執(zhí)行情況。
針對自評估發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險或較高風(fēng)險情形，或原有控制措施有效性存在不足時，應(yīng)當(dāng)采取以下一項或多項強(qiáng)化風(fēng)險管理措施：
（一）根據(jù)洗錢風(fēng)險自評估結(jié)論，確定反洗錢工作所需的資源配置和優(yōu)先順序，必要時調(diào)整經(jīng)營策略，確保與風(fēng)險管理相適應(yīng)；
（二）根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)的控制措施薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)、工作流程優(yōu)化，完善工作機(jī)制，嚴(yán)格內(nèi)部檢查和審計；
（三）針對評估發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險客戶類型進(jìn)行優(yōu)先處理，采取從嚴(yán)的客戶接納政策或強(qiáng)化的盡職調(diào)查，提高對其信息更新的頻率，或加強(qiáng)對其的交易監(jiān)測和限制；
（四）針對評估發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)類型采取強(qiáng)化控制措施，在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、交易頻率、交易金額等方面設(shè)置限制；
（五）調(diào)整和優(yōu)化交易監(jiān)測指標(biāo)與名單監(jiān)控，對評估發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行更頻繁深入的審查；
（六）針對評估發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行風(fēng)險提示；
（七）強(qiáng)化信息系統(tǒng)功能建設(shè)，支持洗錢風(fēng)險管理的需要；
（八）其他能夠有效控制風(fēng)險的措施。
法人金融機(jī)構(gòu)制定的改進(jìn)措施不改變當(dāng)次洗錢風(fēng)險自評估結(jié)論，其執(zhí)行效果應(yīng)在后續(xù)評估中予以考慮。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立洗錢風(fēng)險自評估成果共享機(jī)制，明確共享的內(nèi)容、對象和方式，以及信息保密要求，確保相關(guān)條線、部門、分支機(jī)構(gòu)知曉、理解與之相關(guān)的洗錢風(fēng)險特征及程度，以推動洗錢風(fēng)險管理措施在全系統(tǒng)的落地執(zhí)行。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)動態(tài)、持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時更新完善本機(jī)構(gòu)的自評估指標(biāo)及方法，特別是在機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析結(jié)果或接受外部協(xié)查情況與評估結(jié)果出現(xiàn)明顯偏差時，應(yīng)及時分析原因并調(diào)整風(fēng)險評估方法或改進(jìn)可疑交易監(jiān)測模型等措施。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險自評估，原則上自評估的周期應(yīng)不超過36個月，機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險或剩余風(fēng)險處于較高及以上等級的，自評估周期應(yīng)不超過24個月。
法人金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下情形時應(yīng)及時開展自評估工作：
（一）經(jīng)濟(jì)金融和反洗錢法律制度、監(jiān)管政策作出重大調(diào)整，使機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境或應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)發(fā)生重大變化；
（二）公司實際控制人、受益所有人發(fā)生變化或公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整；
（三）經(jīng)營發(fā)展策略有重大調(diào)整；
（四）內(nèi)外部風(fēng)險狀況發(fā)生顯著變化，如出現(xiàn)重大洗錢風(fēng)險事件；
（五）其他認(rèn)為有必要評估風(fēng)險的情形。
在兩次自評估間期，法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在擬作出以下調(diào)整或變化時，參照本指引第二章相關(guān)內(nèi)容，對相應(yīng)的地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道或控制措施開展專項評估，并考慮其對機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險的影響：
（一）在新的境外國家或地區(qū)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)；
（二）面向新的客戶群體提供產(chǎn)品業(yè)務(wù)或服務(wù)；
（三）開發(fā)新的產(chǎn)品業(yè)務(wù)類型，或在產(chǎn)品業(yè)務(wù)（包括已有產(chǎn)品業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)）中應(yīng)用可能對洗錢風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的新技術(shù)；
（四）采用新的渠道類型與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或提供服務(wù)；
（五）對洗錢風(fēng)險管理的流程、方式、內(nèi)部控制制度或信息系統(tǒng)等作出重要變更。
專項評估應(yīng)由負(fù)責(zé)管理相應(yīng)變化因素的部門與反洗錢工作牽頭部門共同開展，于調(diào)整或變化實現(xiàn)前完成評估，并根據(jù)結(jié)果完善或強(qiáng)化洗錢風(fēng)險控制措施，確保剩余風(fēng)險水平處于機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險接納或管理能力范圍內(nèi)。法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對調(diào)整后可能的客戶、業(yè)務(wù)、交易等情況作出合理估計，并在評估后持續(xù)監(jiān)測以上調(diào)整或變化實際發(fā)生后的風(fēng)險狀況，在6至12個月的期間內(nèi)根據(jù)最新的客戶、業(yè)務(wù)、交易等情況更新專項評估結(jié)果。
法人金融機(jī)構(gòu)對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品業(yè)務(wù)中應(yīng)用新技術(shù)有更詳細(xì)、更嚴(yán)格評估機(jī)制的，可直接將該評估結(jié)果引用或映射至對新產(chǎn)品業(yè)務(wù)類型的專項評估當(dāng)中。
法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極加強(qiáng)自評估相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，建立并定期維護(hù)產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類清單和客戶類型清單，逐步實現(xiàn)通過系統(tǒng)準(zhǔn)確提取自評估所需的各類數(shù)據(jù)信息，提高自評估工作效能。
在法人金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險自評估及相關(guān)工作符合本指引前述要求的情況下，對于評估發(fā)現(xiàn)的低風(fēng)險情形，可以采取適當(dāng)?shù)暮喕胧?。但發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢和恐怖融資活動時，不得采取簡化措施。
境外金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)依法設(shè)立的最高層級分支機(jī)構(gòu)（或被指定為境內(nèi)報告行的分支機(jī)構(gòu)），應(yīng)參照本指引開展評估。
若境外金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險自評估已覆蓋在我國境內(nèi)分公司，且已充分考慮本指引要求的各項因素，特別是中國境內(nèi)與跨境洗錢犯罪威脅形勢和手法、中國境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)客戶群體與產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道特色，能夠?qū)崿F(xiàn)對中國境內(nèi)地域、客戶群體、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道的洗錢風(fēng)險評估和管理要求，境外金融機(jī)構(gòu)在我國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)可直接援引其總公司或集團(tuán)的洗錢風(fēng)險自評估結(jié)論。
具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行及農(nóng)村信用聯(lián)社可根據(jù)本機(jī)構(gòu)實際情況，在確定的層級范圍內(nèi)開展統(tǒng)一的聯(lián)合風(fēng)險評估。
銀行卡清算機(jī)構(gòu)、資金清算中心等從事支付清算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，從事匯兌業(yè)務(wù)、基金銷售業(yè)務(wù)、保險專業(yè)代理和保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，以及網(wǎng)絡(luò)小額貸款公司等其他從事互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險自評估可參照本指引。